通常需要提供VAT税号的情况：
1、中国的买家们要想从英国的海外仓储直接发货，买家们必须申请VAT税号
2、从国内发货在亚马逊上的销售额超过8.1万英镑后就必须提供VAT税号
英国VAT税号的优势：
1、当进口税和销售税缴纳使用为同一个账户的时，进口增值税部分是可以申报退回的。增值税仅仅是针对增值税部分缴纳，在很大程度上是可以降低企业税务的指出成本。
2、进口清关使用VAT税号，能使企业能够顺利的进口清关。
3、使用VAT税号能确保良好的货物记录，从而能够有效的提升在海关的信誉。
4、VAT税号是遵循欧盟相关的法律规定，能实现合法性，避免违法而导致不必要的损失。
5、同时使用英国海外仓是可以增加曝光率，促进销售
先解释一下VAT是什么， VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税(IMPORT VAT)，再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。
VAT税号是什么
VAT全称是VALUE ADDED TAX, 这是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。
什么是英国VAT税号
VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，它适用于在英国境内产生的进口，商业交易以及服务行为。VAT增值税(Value Added Tax)适用于那些使用海外仓储的卖家们，因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。
VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税，但在商品销售时产生的销售增值税VAT您也需要缴纳。如果你的产品使用英国本地仓储进行发货，就属于英国的VAT增值税应缴范畴，我们建议您尽早找到解决方案注册VAT号码并申报和缴纳税款，让您可以合法地使用英国本地仓储发货和销售。
英国VAT税号如何缴纳税务
VAT增值税(Value Added Tax)适用于使用海外仓储的卖家，因为其产品是从英国境内发货并完成交易的。即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工。
发货方式 是否需缴纳英国VAT
英国仓储发货 ： 是
中国/香港邮政小包： 否
以英国为例，需要先注册一个增值税VAT账号才能缴纳增值税税费。
增值税VAT号码是唯一的，你所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税，您也不能使用提供海外仓储服务的公司或其他个人提供的VAT号码作为自己的增值税账号。
在英国亚马逊上销售产品，销售额达到一定金额，亚马逊都会要求你提供正规税号，税号还可应用到货物进出口，清关等。
首先，什么情况需要缴纳英国VAT?
货物在销售时已经在英国当地，货物并非由英国买家个人进口进入英国。即：
使用英国仓储服务（如FBA）的商家，都要依法缴纳VAT。
德国同理，法国也查VAT
清算旧账/核查0申报，卖家应如何申报VAT？
1. 清算旧账
卖家在注册好英国VAT后，需要注意的是：
如果你的卖家账号是新账号同时配的新VAT，每个季度合规按时申报税务即可。
如果是运营了很久的亚马逊老账户，绑定VAT之前的销售额是要求补税的，
2. 查0申报卖家
有些卖家有销售收入，申报却是0申报，税局在查0申报公司的时候，
一旦发现在平台有营业但是0申报的，会进行不同程度的罚款及估税。
3. 卖家如何做申报
申请注册VAT下来后，即便没销售额也需要每季度定期做税务申报。
没有销售额，但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，有退税。
没有销售额，当期无进口清关，做0申报。
有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣。进>销，有退税;进<销，需补缴抵扣多出的销售税。
有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税。
若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，
若延迟交税，HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，后果严重会对该纳税人进行起诉。
忽视VAT重要性背后的隐患
小伙伴如果在货物出口时没有使用自己的VAT税号，一方面无法享受进口增值税退税;
另一方面，若被查出借用他人VAT或者VAT税号无效，则有货物有可能被扣无法清关;
另外，如果不提供有效的VAT发票给海外客户，不排除对方取消交易的可能。
小伙伴如果多个平台账号共用一个VAT税号，还有被关联封店的风险。
若借用货代VAT税号，如果做头程清关的VAT和挂靠在客户销售平台上的VAT不一致，头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节将不能抵扣，即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额，也无法实现退税。
什么是英国VAT增值税?
VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，它适用于在英国境内产生的进口，商业交易以及服务行为。VAT增值税(Value Added Tax)适用于那些使用海外仓储的卖家们，因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。
VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税，但在商品销售时产生的销售增值税VAT您也需要缴纳。
如果您的产品使用英国本地仓储进行发货，就属于英国的VAT增值税应缴范畴，我们建议您尽早找到解决方案注册VAT号码并申报和缴纳税款，让您可以合法地使用英国本地仓储发货和销售。
VAT增值税的税率是多少？
VAT增值税有三种税率：
♦ 20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）
♦ 5% 的低税率（比如家庭用电或者汽油等）
♦ 0% 的税率（适用于极个别情况）
♦ 卖家需缴纳的实际VAT=销售税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)。
进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)通常销售税VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计，在欧盟市场，一般销售税VAT由客户承担的，即：销售税VAT=产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)。
VAT税号注册后，有两种途径申请退税(进口增值税)和缴税(销售税VAT)：
1、使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报；
2、指定正规会计师代为操作。
由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力，所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报。
注：VAT税号申请通过后，请务必要进行税务申报，每季度申报一次，以免VAT税号被政府冻结。如果客户不依法进行VAT税务申报，造成VAT税号被冻结或其他法律责任都由客户自己承担。
