VAT税号
VAT及附加税,欧盟的一种税制,也就是购物时要另加税,是根据商品的价格而征收的,如果定价是Inc VAT,即已经含税,excl VAT是未包含税,zero VAT是税率为0各国的税率都是不相同的。
 
通常需要提供VAT税号的情况:
1、中国的买家们要想从英国的海外仓储直接发货,买家们必须申请VAT税号
2、从国内发货在亚马逊上的销售额超过8.1万英镑后就必须提供VAT税号
 
英国VAT税号的优势:
1、当进口税和销售税缴纳使用为同一个账户的时,进口增值税部分是可以申报退回的。增值税仅仅是针对增值税部分缴纳,在很大程度上是可以降低企业税务的指出成本。
2、进口清关使用VAT税号,能使企业能够顺利的进口清关。
3、使用VAT税号能确保良好的货物记录,从而能够有效的提升在海关的信誉。
4、VAT税号是遵循欧盟相关的法律规定,能实现合法性,避免违法而导致不必要的损失。
5、同时使用英国海外仓是可以增加曝光率,促进销售
 
先解释一下VAT是什么, VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税(IMPORT VAT),再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。
 
VAT税号是什么

VAT全称是VALUE ADDED TAX, 这是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额交相应的销售税。

什么是英国VAT税号

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,它适用于在英国境内产生的进口,商业交易以及服务行为。VAT增值税(Value Added Tax)适用于那些使用海外仓储的卖家们,因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。
VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项,在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税,但在商品销售时产生的销售增值税VAT您也需要缴纳。如果你的产品使用英国本地仓储进行发货,就属于英国的VAT增值税应缴范畴,我们建议您尽早找到解决方案注册VAT号码并申报和缴纳税款,让您可以合法地使用英国本地仓储发货和销售。

英国VAT税号如何缴纳税务

VAT增值税(Value Added Tax)适用于使用海外仓储的卖家,因为其产品是从英国境内发货并完成交易的。即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供,也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工。
发货方式 是否需缴纳英国VAT

英国仓储发货 :

中国/香港邮政小包: 否

以英国为例,需要先注册一个增值税VAT账号才能缴纳增值税税费。

增值税VAT号码是唯一的,你所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税,您也不能使用提供海外仓储服务的公司或其他个人提供的VAT号码作为自己的增值税账号。

在英国亚马逊上销售产品,销售额达到一定金额,亚马逊都会要求你提供正规税号,税号还可应用到货物进出口,清关等。
 
首先,什么情况需要缴纳英国VAT?

货物在销售时已经在英国当地,货物并非由英国买家个人进口进入英国。即:
使用英国仓储服务(如FBA)的商家,都要依法缴纳VAT。
德国同理,法国也查VAT

 
清算旧账/核查0申报,卖家应如何申报VAT?

1. 清算旧账
卖家在注册好英国VAT后,需要注意的是:
如果你的卖家账号是新账号同时配的新VAT,每个季度合规按时申报税务即可。
如果是运营了很久的亚马逊老账户,绑定VAT之前的销售额是要求补税的,

2. 查0申报卖家
有些卖家有销售收入,申报却是0申报,税局在查0申报公司的时候,
一旦发现在平台有营业但是0申报的,会进行不同程度的罚款及估税。

3. 卖家如何做申报
申请注册VAT下来后,即便没销售额也需要每季度定期做税务申报。
没有销售额,但当期有进口清关并产生进口税金单,做非0申报,有退税。
没有销售额,当期无进口清关,做0申报。
有销售额,当期有进口清关并产生进口税金单,做非0申报,进口税金单可抵扣。进>销,有退税;进<销,需补缴抵扣多出的销售税。
有销售额,当期无进口清关,或有进口清关,但无进口税金单产生,需做0申报,并缴销售税。
若申报后需要缴纳一定税费,请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕
若延迟交税,HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息,超过30天后HMRC将出示法庭信件,后果严重会对该纳税人进行起诉。
 
注册英国VAT_www.jc8883.com

 
忽视VAT重要性背后的隐患

小伙伴如果在货物出口时没有使用自己的VAT税号,一方面无法享受进口增值税退税;
另一方面,若被查出借用他人VAT或者VAT税号无效,则有货物有可能被扣无法清关;
另外,如果不提供有效的VAT发票给海外客户,不排除对方取消交易的可能。
小伙伴如果多个平台账号共用一个VAT税号,还有被关联封店的风险。
若借用货代VAT税号,如果做头程清关的VAT和挂靠在客户销售平台上的VAT不一致,头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节将不能抵扣,即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额,也无法实现退税。
 
 
什么是英国VAT增值税?

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,它适用于在英国境内产生的进口,商业交易以及服务行为。VAT增值税(Value Added Tax)适用于那些使用海外仓储的卖家们,因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。
VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项,在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税,但在商品销售时产生的销售增值税VAT您也需要缴纳。
如果您的产品使用英国本地仓储进行发货,就属于英国的VAT增值税应缴范畴,我们建议您尽早找到解决方案注册VAT号码并申报和缴纳税款,让您可以合法地使用英国本地仓储发货和销售。
 
VAT增值税的税率是多少?

VAT增值税有三种税率:
♦ 20% 的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)
♦ 5% 的低税率(比如家庭用电或者汽油等)
♦ 0% 的税率(适用于极个别情况)
♦ 卖家需缴纳的实际VAT=销售税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)。
进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)通常销售税VAT是指货物卖出后,要上缴的售后税,不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同,绝大多类产品按标准VAT税率20%计,在欧盟市场,一般销售税VAT由客户承担的,即:销售税VAT=产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)。
 
VAT税号注册后,有两种途径申请退税(进口增值税)和缴税(销售税VAT):

1、使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报;
2、指定正规会计师代为操作。
由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力,所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报。
注:VAT税号申请通过后,请务必要进行税务申报,每季度申报一次,以免VAT税号被政府冻结。如果客户不依法进行VAT税务申报,造成VAT税号被冻结或其他法律责任都由客户自己承担。
 
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